Vad kan man deklarera skatt

Tips inför deklarationen 2024

Här besitter oss samlat några råd liksom svarar vid dem vanligaste frågorna kring deklarationen. inom listan nedanför kunna ni direkt klicka dig in vid detta enhet ni önskar studera mer ifall. dock missa ej våra start fyra snabba råd på grund av ett lyckad deklaration.

Fyra snabba råd vilket förenklar deklarationen

Sista dagen för inlämning från inkomstdeklarationen är den 2 femte månaden i året kl 24.00
Genom för att producera ett färdig K4-blankett slipper ni räkna ut dem vinster samt förluster vilket bör deklareras.
Vinster och förluster i aktier och aktiefonder kvittas mot varandra
Priset existerar 0-99 kr beroende på förmånsnivå. Den bifogar ni sedan tillsammans din fysiska deklaration, alternativt skriver in beloppen på Skatteverkets e-tjänst ifall ni deklarerar online.
Vill ni få igen eventuell skatteåterbäring redan inom april? ifall ni deklarerar digitalt (app/e-tjänst) senast 3e april samt godkänner din deklaration utan ändringar får ni igen återbäringen redan inom april (9-12 april).

Här kunna ni läsa mer angående vilket såsom krävs för för att få återbäringen inom april.
Tycker ni för att detta existerar krångligt samt svårt för att deklarera?
Här hittar du information om inkomstdeklarationen som du ska lämna för inkomståret 2023
På vår deklarationssida hittar ni dem vanligaste tjänsterna. ni förmå även testa för att söka på din fråga här.

Investeringssparkonto (ISK)

Du likt besitter en kall behöver ej tänka på för att deklarera varenda försäljning fanns för sig. Istället rapporterar oss in ett schablonintäkt såsom automatiskt dyker upp inom din deklaration.

Hur massiv denna schablonintäkt är beror på detta genomsnittliga värdet på kontot nära ingången från varenda kvartal samt hur många ni satt in på kontot beneath året.

Kapitalunderlag = (värdet på kontot nära ingången på varenda kvartal + samtliga insättningar beneath året) / 4

Schablonintäkt = kapitalunderlaget multiplicerat tillsammans statslåneräntan den 30 november ifrån föregående tid (1,94% andel 2022), plus ett procentenhet.

vilket lägst är kapabel kapitalunderlaget multipliceras tillsammans 1,25 andel. För börsåret 2023 (deklaration 2024) är schablonräntan 2,94%.

Skatten är sedan 30% från schablonintäkten (2,94% 2021) vilket för börsåret 2023 innebär ett avgift på 0,882% från kapitalunderlaget alternativt 882 kr inom avgift per 100 000 kr kontovärde.

Exempel

Värde 1 januari	0 kr
Värde 1 april	22 000 kr
Värde 1 juli	56 000 kr
Värde 1 oktober	40 000 kr
Insättningar beneath året	35 000 kr
Summa	153 000 kr
Kapitalunderlag (fjärdedel från summan)	38 250 kr
Schablonintäkt (kapitalunderlag x statslåneräntan)	1 124,55 kr
Skatt (30% från schablonintäkten)	337,365 kr

Utländsk källskatt

Om ni äger fått utdelningar från utländska bolag beneath året besitter detta förmodligen dragits utländsk källskatt för dessa.

ni förmå få avräkning för den utländska källskatten mot den avgift ni betalar för ditt kall. Då oss rapporterar in den utländska källskatt såsom påfört belastning kontot beneath året sker avräkningen automatiskt inom din deklaration.

Notera dock för att detta finns en överdel för detta, utländska utdelningar liksom överstiger schablonintäkten på kontot får ni ej avräkning för.

Dessutom är maximal avräkning endast 500 kr ifall ni äger underskott från tillgångar inom din deklaration. Mer data ifall detta finns för att läsa på Skatteverkets hemsida.

Kapitalförsäkring

Äger ni ett svensk kapitalförsäkring bör ni ej ta upp den inom deklarationen. Du är nämligen ej skattskyldig för försäkringen utan detta är försäkringsbolaget, inom detta fall Avanza Pension.

Försäkringsbolaget drar enstaka betalning från kontot likt motsvarar skatten liksom behöver blir betald för kapitalförsäkringen. Detta sker hos oss beneath 4 tillfällen på året – efter varenda kvartalsskifte.

Uträkningen för enstaka kapitalförsäkring skiljer sig lite från en kall dock utfallet blir oftast snarlikt.

Kapitalunderlag = värdet 1 januari + insatt summa t.o.m.

Du får inte göra avdrag för privata levnadskostnader

30 juni + hälften från insatt summa efter 30 juni

Skatteunderlag = kapitalunderlaget x statslåneräntan den 30 november året innan (1,94 andel år 2022) + 1 procentenheter (dock lägst 1,25%)

Avkastningsskatten är sedan 30% från skatteunderlaget vilket för år 2023 innebär enstaka skatt på 0,882% på kapitalunderlaget.

Utländsk källskatt

Precis vilket på en investeringssparkonto kunna detta hända för att detta dragits utländsk källskatt för utländska utdelningar.

Även för enstaka kapitalförsäkring finns detta möjlighet för att få igen ett summa motsvarande den utländska källskatten. mot skillnad från investeringssparkontot sker detta ej inom din personliga deklaration, därför gäller ej heller gränsbeloppen.

Från samt tillsammans 2023 således kommer oss erlägga tillbaka källskatten varenda tid för dig tillsammans med utländska värdepapper vid en försäkringskonto.

Pengarna blir betald åter någon gång beneath februari/mars. därför betalar ni källskatt 2023 får ni åter pengarna 2024. Kom minnas för att ni behöver äga kvar identisk konto liksom källskatten drogs ifrån samt detta kommer ej påverka din avkastningsskatt. på denna plats är kapabel ni studera mer ifall hur detta fungerar.

Aktie & fondkonto

I denna gammal kontotyp behöver ni deklarera varenda försäljning.

De försäljningar ni gjort beneath år 2023 äger oss rapporterat in mot Skatteverket samt kommer stå förtryckt på din deklaration. Däremot behöver ni själv meddela in inköpskostnaden samt dem omkostnader ni haft för för att köpa värdepappret för för att på så sätt räkna fram profit alternativt förlust.

När ni bör beräkna ditt inköpsbelopp finns detta två olika metoder, antingen genomsnittsmetoden alternativt schablonmetoden.

Låt oss vandra igenom dessa båda.

Genomsnittsmetoden

Om ni vet vad ni betalat för dina aktier förmå ni använda genomsnittsmetoden. detta innebär för att ni slår ihop samtliga anskaffningsutgifter från varenda inköpstillfälle vilket skett innan försäljningen.

Dividera sedan denna summa tillsammans antalet aktier liksom ni ägde innan försäljningen. detta framräknade beloppet är detta genomsnittliga anskaffningsvärdet (GAV) per aktie. Detta belopp använder ni såsom omkostnadsbelopp inom deklarationen, alltså detta genomsnittliga anskaffningsvärdet (GAV) per aktie multiplicerat tillsammans antalet sålda aktier.

När ni bör räkna ut ditt omkostnadsbelopp för dem sålda aktierna bör hänsyn tas mot företagsspecifika händelser såsom nyemission, fondemission, split, inlösen alternativt utdelning från aktier.

Mer kunskap ifall hur ni räknar ut omkostnadsbelopp förmå ni läsa här.

Schablonmetoden

Om ni ej vet vilket ni betalat för aktierna såsom sålts rekommenderas schablonmetoden. Denna teknik är vanligt förekommande ifall ni fått aktier inom arv alternativt gåva samt varken ni alternativt banken besitter kvar data angående anskaffningsvärde.

Schablonmetoden innebär för att 20% från försäljningsvärdet anges vilket anskaffningsvärde. Denna teknik är också mer fördelaktig angående dina aktier stigit mer än 400% eftersom din deklarerade profit samt därmed avgift blir lägre än tillsammans med genomsnittsmetoden. angående ni gör en beställning enstaka K4-blankett (se nedan) ifrån oss kommer den automatiskt nyttja sig från schablonmetoden ifall detta existerar maximalt lönsamt.

K4-blanketten

Du kunna deklarera dina kapitalvinster/förluster antingen via Skatteverkets e-tjänst Inkomstdeklaration 1 alternativt genom för att skicka in K4-blanketten tillsammans tillsammans med din fysiska deklaration.

Vinster samt förluster inom aktier samt aktiefonder kvittas mot varandra.

Du kan deklarera i appen Skatteverket, e-tjänsten Inkomstdeklaration 1, eller genom att sms:a eller ringa

detta är alltså den totala vinsten alternativt förlusten liksom ni sedan skattar alternativt får göra avdrag för. Skatten på profit är 30%.

Från samt tillsammans 2023 således kommer oss erlägga åter källskatten varenda kalenderår för dig tillsammans utländska värdepapper vid en försäkringskonto. Pengarna blir betald igen någon gång beneath februari/mars.

därför betalar ni källskatt 2023 får ni åter pengarna 2024.

Skatteavdrag vid lån

Kom minnas för att ni behöver äga kvar identisk konto vilket källskatten drogs ifrån samt detta kommer ej påverka din avkastningsskatt. på denna plats är kapabel ni studera mer ifall hur detta fungerar.

Har ni flyttat hit värdepapper beneath året?

Om ni äger fondandelar bör även dessa beskattas tillsammans enstaka så kallad schablonintäkt.

Denna schablonintäkt infördes 1 januari 2012 samt innebär för att beskattningen ändrar bostadsort från fonden mot fondinnehavaren. Syftet är för att svenska fonder bör undvika dubbelbeskattning vilket tidigare gjorde för att många fonder fanns tvungna för att dela ut valuta. idag förmå fonden istället återinvestera utdelningen utan för att utsättas för dubbelbeskattning.

enstaka vanlig missförstånd är för att fondbolaget för tillfället får ta enstaka sektion från utdelningarna från aktierna inom fonden dock så är alltså ej fallet.

Schablonintäkten för fonder är 0,4% från fondandelsvärdet per den 1 januari varenda år samt beskattas sedan tillsammans 30% vilket innebär för att skatten motsvarar 0,12% från fondandelsvärdet.

Spara ännu mer pengar – ansök om att samla dina lån och få mer pengar över

Denna arbetsuppgift rapporterar oss automatiskt in mot Skatteverket så detta är ingenting likt ni själv behöver ta upp.

ETF/Börshandlade fonder

Schablonintäkten för fonder omfattar även ETF:er (Exchange Traded Funds)/börshandlade fonder. Denna övning rapporterar oss automatiskt in mot Skatteverket så detta är ingenting liksom ni själv behöver ta upp.

Transaktioner vilket ej behöver redovisas på K4

Om ni beneath 2023 äger sålt inlösenrätter/teckningsrätter/unirätter inom någon från nedan bolag så behöver ni ej redovisa detta på din K4-blankett.

detta framgår inom den information vilket ni mottagit tillsammans tillsammans din inkomstdeklaration. Vinsten kommer för att existera redovisad på specifikationen samt ifylld nära punkt 7.4 på inkomstdeklarationen.

Tecknings- samt uniträtter 2023 såsom ni ej behöver redovisa vid bilaga K4

Acrinova AB
Active Biotech AB
Alimak Group AB
Anoto Group AB
Beijer Ref AB
Besqab AB
Castellum AB
CTEK AB
Dustin Group AB
Elos Medtech AB
Fingerprint kort AB
Immunovia AB
Infant Bacterial Therapeutics AB
John Mattson Fastighetsföretagen
Logistea AB
Medivir AB
Nelly Group AB
Nivika egendomar AB
Ovzon AB
Precise Biometrics AB
Pricer AB
Q-Linea AB
Rizzo Group AB
Senzime AB
Starbreeze AB
Swedish Orphan Biovitrum AB
VNV Global AB
Alligator Bioscience AB (Uniträtt)
Mendus AB (Uniträtt)
Moberg Pharma AB (Uniträtt)
Xspray AB ( Uniträtt)

Skulle ni äga sålt inlösenrätter, teckningsrätter alternativt uniträtter inom andra bolag behöver ni redovisa försäljningen på bilaga K4.

Har ni tankar eller överväganden om något kring en bolag såsom ej finns på listan förmå ni ta enstaka titt på Skatteverkets Aktiehistorik.

Där framträda upplysning angående historiska händelser för samtliga bolag.

IPS & pensionsförsäkring

Sedan årsskiftet 2015/2016 är insättningar vilket görs mot IPS samt pensionsförsäkring ej längre avdragsgilla. detta innebär för att valuta ni sätter in på ett IPS kommer för att dubbelbeskattas.

Du liksom äger intäkter från energisk näringsverksamhet alternativt saknar pensionsrätt inom din anställning äger kvar möjligheten för att göra avdrag i enlighet med tilläggsregeln.

detta innebär för att ni förmå göra avdrag på upp mot 35% från din lön, mot högst 10 prisbasbelopp, på en IPS alternativt enstaka pensionsförsäkring.

Affärer ni gjort inom skalet från en IPS alternativt ett privat pensionsförsäkring bör ni ej ta upp inom deklarationen. Istället betalar ni likt kall & KF enstaka årlig schablonmässig avgift.

Beräkningen är densamma för båda kontotyper.

Kapitalunderlag = värdet den 1 januari

Skatteunderlag = kapitalunderlaget x genomsnittlig statslåneränta året innan ( 1,46 andel år 2022)

Skatten är sedan 15% från skatteunderlaget. Likt kapitalförsäkringen dras skatten såsom enstaka betalning från kontot. För IPS dras skatten vanligtvis inom november samt för enstaka pensionsförsäkring dras den inom januari.

Avkastningsskatten på grund av 2023 fanns cirka 0,219%.

När ni påbörjar överföring från IPS alternativt privat pensionsförsäkring således belastas utbetalningarna tillsammans inkomstskatt liksom oss drar från samt betalar in mot Skatteverket.

Avdragsrätten för en privat pensionssparande (IPS/Pensionsförsäkring) fasades ut 2015.

Flytt från värdepapper

Om ni äger flyttat värdepapper mot oss från annat institut beneath året får dem inköpskostnad 0 kronor.

besitter ni kvar köpnotan kunna ni innehåll inom rätt inköpskostnad manuellt här. Då kommer kontoöversikten samt K4-blanketten för att framträda korrekt.

Tänk på för att ange inköpskostnaden inklusive courtage samt för att ni för utländska värdepapper anger inköpskostnaden inom svenska kronor.

Kontobesked & deklarationsunderlag

De kontobesked samt deklarationsunderlag ni förmå behöva för respektive konto hittar ni här.

inom underlaget såsom heter ”Deklarationsunderlag 2023” sammanställer oss dem försäljningar vilket gjorts beneath året inom depån. önskar ni titta på enstaka bestämd nota hittar ni den här istället beneath ”transaktioner”.

Läs mer

Skatteverkets guide mot försäljning från värdepapper
Skattehistorik för aktier
Skatteverket blad för deklaration
Avanza Akademin – avgift & deklaration
Avanza frågor & svar kring deklaration

Lycka mot tillsammans årets deklaration!